Налоговая декларация по УСН за 2020 год

Субъекты на УСН подают декларацию по спецрежиму в конкретные сроки. При их несоблюдении они получают штраф от налоговиков.

Форма декларации по УСН за 2020 год
Какие листы включены в декларацию по УСН
Образец декларации по УСН за 2020 год
Сроки и порядок сдачи декларации по УСН за 2020 год
Ответственность за несдачу расчёта по УСН

Покажем как получить её автоматически в 3 клика.

значения показателей ставьте в целых рублях. Округление производится по математическим правилам — до 50 коп. отбрасывается, а больше 50 коп. округляется до полного рубля;
на листах отчёта проставляйте сквозную нумерацию, начало — с титульного листа. Для него используется «001» и далее по порядку — «002», «003» и т.д.;
заполняйте расчёт чёрными, синими или фиолетовыми чернилами;
не исправляйте ошибки, а также не используйте корректирующие средства;
не печатайте отчёт на двух сторонах одного листа и не скрепляйте сами листы;
в каждой графе указывайте только один показатель;
каждое поле заполняйте слева направо, начинайте с первого знакоместа;
при отсутствии значения показателя проставляйте прочерк во всех знакоместах графы.

Титульный лист
1.1 — Размер налога или аванса («доходы»)
1.2 — Размер налога или аванса («доходы минус расходы»)
2.1.1 — Расчёт налога («доходы»)
2.1.2 — Расчёт торгового сбора, который уменьшает налог («доходы»)
2.2 — Расчёт налога («доходы минус расходы»)
3 — Отчёт о целевом использовании имущества, работ, услуг

Объект налогообложения Разделы «Доходы» Титульный лист 1.1 2.1.1 2.1.2 (юрлицо или ИП — плательщик торгового сбора) 3 (субъект на УСН получил целевые средства по п. 1, 2 ст. 251 НК РФ) «Доходы минус расходы» Титульный лист 1.2 2.2 3 (субъект на УСН получил целевые средства по п. 1, 2 ст. 251 НК РФ)

ИНН (10 знаков) и КПП юрлица или ИНН (12 знаков) индивидуального предпринимателя;
Номер корректировки — «0 - -», если расчёт за отчётный год подаётся впервые. При отправке корректировочного расчёта ставится «1 - -» и т.д.;
Налоговый период (код) — декларация годовая, поэтому «34»;
Отчётный год — 2020;
Представляется в налоговый орган (код) — проставляется код ИФНС, который берут на сайте ФНС;
по месту нахождения (учёта) (код) — выбирается код из Приложения № 2 к Приказу № ММВ-7-3/99@. Для российской компании код «210», а для ИП — «120»;
налогоплательщик — указывается полное наименование юридического лица (как в учредительной документации) или ФИО индивидуального предпринимателя (без сокращений);
Код вида экономической деятельности по ОКВЭД — согласно классификатору ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Код можно взять в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
Форма реорганизации, ликвидация (код) — код берётся из Приложения № 3 к Приказу № ММВ-7-3/99@. Например, при ликвидации указывается «0», а при присоединении «5»;
ИНН/КПП реорганизованной компании — указываются, если проведена реорганизация;
Номер телефона — тот, по которому налоговики могут связаться с руководителем или лицом, ответственным за заполнение расчёта;
На … страницах с приложением документов на … листах;
Достоверность и полноту сведений подтверждаю — «1», если подписывает директор или иное уполномоченное лицо, «2», если подписывает доверенное лицо.

102 — «1», если плательщик на УСН осуществляет выплаты физлицам, «2», если ИП не осуществляет выплаты физлицам;
110-112 — размер доходов по кварталам и в целом за год (заполняются нарастающим итогом);
120-123 — ставки налога. Стандартно она равна 6%, но региональным законодательством может снижаться;
130-133 — размеры рассчитанного аванса по кварталам и налога в целом за год (заполняются нарастающим итогом);
140-143 — величина страховых взносов и выплаченных пособий, уменьшающих налог, по кварталам и в целом за год (заполняются нарастающим итогом).

Период Доходы Страховые взносы 1 квартал 1 530 000 36 000 полугодие 2 650 000 70 000 9 месяцев 3 490 000 85 000 2020 год 5 260 000 102 000

010 — код по ОКТМО;
020 — аванс за 1 квартал (графа 130 — графа 140 раздела 2.1.1);
040 — аванс за полугодие (графа 131 — графа 141 раздела 2.1.1 — графа 020). Если отрицательный результат — указать без знака «минус» в поле 050.

210-213 — величина доходов по кварталам и в целом за год (заполняются нарастающим итогом);
220-223 — величина расходов по кварталам и в целом за год (заполняются нарастающим итогом);
230 — сумма убытка, полученного в предшествующих налоговых периодах;
240-243 — размер налоговой базы (доходы минус расходы) по кварталам и в целом за год (заполняются нарастающим итогом);
250-253 — суммы полученного убытка за отчётные периоды текущего года по кварталам и в целом за год (заполняются нарастающим итогом). Убыток показывается без минуса;
260-263 — ставки налога. Стандартно она равна 15%, но региональным законодательством может снижаться;
270-273 — размеры аванса по кварталам и налога в целом за год (заполняются нарастающим итогом);
280 — величина рассчитанного минимального налога за год (1% от величины доходов). Для его расчёта графа 213 умножается на 1%.

Период Доходы Расходы 1 квартал 1 530 000 530 000 полугодие 2 650 000 920 000 9 месяцев 3 490 000 1 320 000 2020 год 5 260 000 2 060 000

010 — код по ОКТМО;
020 — аванс за 1 квартал (графа 270 раздела 2.2);
040 — аванс за полугодие (графа 271 раздела 2.1.1 — графа 020). Если отрицательный результат — указать без знака «минус» в поле 050.

31.03.2021 года — для юрлиц;
30.04.2021 года — для ИП.

Часто задаваемые вопросы

Согласно ст. 119 НК РФ штраф составит 1 000 руб. Получается, если бы платёж не был перечислен, наказание было бы 5% от величины неуплаченного налога за каждый месяц, но не меньше 1 000 руб. Поскольку платёж отправлен, то размер штрафа минимальный.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎