СПРАВКА по итогам проверки устранения нарушений, установленных в ходе контрольного мероприятия по проверке финансово-хозяйственной деятельности МУП «Отдел единого заказчика по капитальному строительству»

г. Конаково 31.10.2013 г.

Основание для проведения контрольного мероприятия: п.9 Плана работы МКУ Контрольно-ревизионной комиссии Конаковского района на 2013г., распоряжение контрольно-ревизионной комиссии Конаковского района от 21.10.2013г. № 40.

Цель контрольного мероприятия: проверка полноты устранения нарушений по результатам контрольного мероприятия от 23.10.2012 г.

Предмет контроля: законность и результативность использования средств местного бюджета

Объект контроля: МУП «Отдел единого заказчика по капитальному строительству»

Сроки проведения контрольного мероприятия: с 22.10.2013г. по 30.10.2013г.

Руководитель контрольного мероприятия: председатель КРК Конаковского района Василенко Н.В.

Исполнитель контрольного мероприятия: заместитель Председателя КРК – Пахомова Л.Н.

Должностные лица проверяемого объекта: директор МУП «Отдел единого заказчика по капитальному строительству» Мирошниченко Н.С., назначенный распоряжением Главы администрации Конаковского района от 26.01.2006г. №7, и.о.главного бухгалтера Сидорова О.К., назначена приказом от 31.01.2013 г. № 4-к.

Результаты проверки: Работниками МУП «Отдел единого заказчика по капитальному строительству» проведена работа по устранению замечаний, отраженных в Акте проверки от 23.10.2012 г.

Однако, в ходе проведения контрольного мероприятия по проверке полноты устранения нарушений установлены повторные факты нарушения действующего законодательства РФ и неисполнение предложений по Акту проверки от 23.10.2012 г., а именно:

1.Не исполнено предложение № 2 Акта от 23.10.2012 г. КРК Конаковского района, в части приведения Устава МУП «Отдел единого заказчика по капитальному строительству» в соответствие с действующим законодательством РФ и Положением о муниципальном унитарном предприятии муниципального образования «Конаковский район»» от 23.06.10г. № 95. Кроме того, во исполнение ст.12, 15 Федерального закона от 14.11.2002 г. № 161-фз «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» МУП «Одел единого заказчика по капитальному строительству» необходимо срочно пополнить уставный фонд, т.к. 1/34 части картофелехранилища, ранее входящего в уставный фонд МУП «ОЕЗ по капитальному строительству» в сумме 85079 рублей продано Комитетом по управлению имуществом и земельных отношений администрации Конаковского района.

2. Некоторые пункты новой редакции Учетной политики от 29.12.2012 г. не соответствуют действующему законодательству и нормативным документам органов местного самоуправления:

2.1. В нарушение п.17 Приказа Министерства транспорта РФ от 18.09.2008 г. № 152, в Учетной политике отменена обязанность ведения журнала учета путевых листов.

2.2. В нарушение Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 в Учетной политике предусмотрено проведение инвентаризации имущества только перед составлением годовой отчетности.

2.3. В нарушение п.3.3.1 «Положения о муниципальном унитарном предприятии МО «Конаковский район», утвержденного Собранием депутатов Конаковского района от 23.06.10г. № 95 в МУП «ОЕЗ по капитальному строительству» не решен вопрос о создании фондов за счет остающейся в его распоряжении чистой прибыли: резервный фонд на покрытие убытков, фонд материального поощрения и пр. В учетной политике предприятия предусмотрено «создавать резервный фонд только при наличии убытков за прошедший календарный год».

2.4. В Учетной политике от 29.12.2012 г. предусмотрено отражение на счете 91.2 «Прочие расходы» премиальных выплат только руководителю. Фактически, через счет 91.2 «Прочие расходы» за 9 месяцев 2013 г., выплачено премий руководителю на сумму 117 898 руб. и сотрудникам предприятия на сумму 341 709 рублей.

2.5. В нарушение п.5 ст. 13 Закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г. № 402 — фз, п.48 ПБУ 4/99 Учетной политикой отменено составление промежуточной бухгалтерской отчетности.

3. Не устранено замечание, отраженное в п.1.3 Акта от 23.10.2012 г. До настоящего времени, в нарушение ст. 8, 21, 22 ТК РФ, не разработаны локальные нормативные акты, содержащие нормы трудового права, регулирующие социально-трудовые отношения в организации (коллективный договор, правила внутреннего распорядка, пр.). Таким образом, не реализовано право работников на коллективные переговоры и заключение коллективного договора. Статья 22 ТК РФ обязывает работодателя «вести коллективные переговоры, заключать коллективный договор, предоставлять представителям работников полную и достоверную информацию, необходимую для заключения и контроля за выполнением коллективного договора.» Коллективный договор дает возможность решить все основные социально-трудовые вопросы, отнесенные к компетенции организации.

4. В нарушение п.4.2.9. «Положения о муниципальном унитарном предприятии МО «Конаковский район», по-прежнему, используются в работе документы, не согласованные с Собственником:

- штатное расписание от 28.12.2012 г.;

- положение «о премировании работников отдела» от 29.12.2012 г.

4.1. Кроме того, в нарушение п.4.2.7 «Положения о МУП. » премирование директора предприятия производится ежемесячно, а не «по результатам работы за один квартал или календарный год (при условии исполнения предприятием своих обязательств) после представления отчетности (в целом за премируемый период) и выплаты отчислений собственнику». Выплата премии директору осуществляется без согласования с Главой Конаковского района. За 9 месяцев 2013 года Мирошниченко Н.С. выплачено премии на сумму 117 898 рублей.

5. В целях устранения замечаний по Акту проверки от 23.10.2012 г., некорректно издан приказ в октябре 2012 г. (25.10.2012г.) № 20/2 в части обоснования служебных командировок специалистов в январе 2012 г. ( 23-24.01.2012 г.)

6. Не выполнено предложение КРК Конаковского района по оптимизации штатной численности предприятия. Приказом от 29.12.2012 г. № 35 утвержден штат в количестве 12,5 единиц с месячным фондом заработной платы 177 955 рублей. Фактически, на предприятии 7,5 штатных единиц, в т.ч. уборщица на 0,5 ставки. Продолжительное время в штате предприятия имеются вакансии в количестве 5 единиц.

7. В нарушение Решений Собрания депутатов Конаковского района «Об отчислении в бюджет Конаковского района части прибыли муниципальными унитарными предприятиями Конаковского района» от 25.12.2008г. №376 и от 18.12.2012 г. № 265, определяющего ежеквартальное отчисление в бюджет Конаковского района 20% от чистой прибыли, МУП «ОЕЗ по капитальному строительству» , по-прежнему, задерживает отчисления за 2012 г. и 9 месяцев 2013 г. на общую сумму 80,6 тыс.руб. в т.ч. : таблица № 1

Отчисления от чистой прибыли в бюджет Конаковского района по состоянию на 29.10.2013 г.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎