Бери кредит, но почитай уголовный кодекс

По утверждению представителей правоохранительных органов, кредитно - финансовая сфера современной отечественной экономики на сегодняшний день является одной из наиболее криминогенно зараженных. Начиная с 1993 года отмечается сверхдинамичный рост преступных проявлений в банковской системе. Суммарный ущерб, нанесенный банковскими преступлениями, исчисляется, по данным МВД России, суммой более чем на 67 триллионов рублей. При этом уровень латентности (показателя невыявленных преступлений) составляет не менее 90%, из них хищений - до 80%. Значительную долю в числе посягательств на средства коммерческих банков занимают злоупотребления с кредитами. С одной стороны, предоставление кредита - одна из основных банковских операций, которая дает существенную часть прибыли таким учреждениям; с другой - появляется слишком много желающих попользоваться заемными средствами, нарушая при этом условия заключенного договора, а то и попросту присвоить полученные подобным образом деньги. Несмотря на то, что действующее гражданское законодательство предусматривает целый ряд мер исполнения долговых обязательств заемщика (залог, поручительство, гарантия), ситуация все еще остается весьма напряженной. Не случайно в утвержденной Правительством России "Федеральной целевой программе по усилению борьбы с преступностью на 1996 - 1997 годы" Центральному Банку, Министерству финансов и ряду правоохранительных ведомств поручена проверка соблюдения банками порядка кредитования негосударственных предпринимательских структур, а также разработка мер по пресечению хищений и иной противозаконной деятельности в этой области.Хищение кредитовНаиболее распространенным способом посягательства на кредитные средства является их хищение путем мошенничества, присвоения или растраты. Под хищением закон понимает совершенные с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества. В этих ситуациях умысел виновных заведомо направлен на осуществление противоправных действий: получение кредита для обращения его в свою собственность либо собственность иных лиц, не имеющих на то законного права. Если банковский кредит получен посредством обмана или злоупотребления доверием, действия виновных квалифицируются как мошенничество (ст. 159 УК РФ). Оно имеет место, когда кредитный договор заключается на основании фиктивных паспортов, удостоверяющих личность заемщиков, подложных гарантийных писем, фальшивых залоговых, учредительных и бухгалтерских документов. Кредитные средства в этих случаях похищаются лицами, посторонними по отношению к организации - кредитору. Как правило, мошеннические хищения кредитных ресурсов банков совершаются организованными группами с причинением ущерба в крупном размере, что влечет за собой наказание на срок от пяти до десяти лет лишения свободы с конфискацией. При этом под крупным размером хищения понимается стоимость имущества, в пятьсот раз превышающая минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления. В настоящее время данный показатель составляет 41 миллион 745 тысяч рублей. Если в хищении принимают участие сотрудники кредитного учреждения, использующие для совершения преступления свое служебное положение, налицо присвоение или растрата (ст. 160 УК РФ). Обычно такие лица вступают в сговор с получателями кредита, что значительно облегчает осуществление преступного замысла. Аналогично квалифицируются действия при законном получении кредита каким-либо предприятием или организацией с последующей его растратой теми, кому кредитные средства вверены для осуществления уставной хозяйственной деятельности. Максимальное наказание, которое предусматривает новый Уголовный кодекс по ст. 160, аналогично наказанию за мошенничество. Весьма важно отметить, что уголовная ответственность за различные виды хищений денежных ценностей, в том числе в виде кредитов, может наступить только при доказанности корыстной цели и умысла виновных на незаконное завладение чужим имуществом и обращение его в свою или иную собственность. К сожалению, на практике нередко приходится сталкиваться с ситуациями, когда органы дознания и следствия квалифицируют действия отдельных лиц по получению кредитов как хищения, несмотря на отсутствие данных об их корыстной заинтересованности. Между тем, вступивший в силу с 1 января 1997 года Уголовный кодекс России позволяет в зависимости от фактических обстоятельств дела, при выявлении злоупотреблений с кредитами применять новые нормы. Законодатель включил в главу "Преступления в сфере экономической деятельности" две ранее не известные нашей юридической практике статьи: незаконное получение кредита (ст. 176) и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177), на которых мы остановимся подробнее.Незаконное получение кредитаНовый уголовный закон устанавливает ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб (ч. 1 ст. 176). По приговору суда виновному лицу может быть назначено наказание в виде штрафа в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет. Рассмотрим подробнее условия применения данной статьи Кодекса. Эта правовая норма распространяется на те случаи, когда заемщик, намереваясь взять кредит, умышленно вводит в заблуждение кредитора о своем финансово - хозяйственном положении, хотя при этом и не преследует цели присвоения получаемых в свое распоряжение денег. При совершении преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, умысел виновного направлен на получение кредита с последующим его возвратом кредитору. Данная сделка должна осуществляться в рамках кредитного договора, согласно которому банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 Гражданского кодекса России). По смыслу закона потерпевшей стороной могут выступать: 1) банки, в том числе: а/ Центральный Банк России, который вправе предоставлять кредиты коммерческим банкам (ст. 45 Закона "О Центральном Банке России"); б/ российские коммерческие банки; в/ филиалы и представительства иностранных банков, входящие согласно ст. 2 Закона "О банках и банковской деятельности" в банковскую систему Российской Федерации; 2) иные кредиторы: а/ небанковские кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом "О банках и банковской деятельности"; б/ лица, предоставившие товарный кредит: согласно договору товарного кредита, сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (ст. 822 ГК РФ); в/ лица, предоставившие коммерческий кредит, о котором ст. 823 ГК РФ говорит следующее: договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. Весьма важно подчеркнуть значение последнего пункта данного перечня: из него следует, что рассматриваемая норма в полной мере может применяться в нередко встречающихся в производственно - хозяйственной деятельности субъектов предпринимательства и при заключении договоров на оказание бытовых и прочих услуг частным лицам ситуациях получения поставщиками или подрядчиками авансовых средств (предоплаты) с дальнейшим неисполнением договорных обязательств. Субъектами рассматриваемого преступления являются индивидуальные предприниматели, статус которых определяется ст. 23 ГК РФ, а также руководители предприятий различных организационно - правовых форм, независимо от вида собственности, лежащей в основе их функционирования. Пояснения к используемому в Уголовном кодексе понятию "руководитель организации" можно найти в Законе от 21 ноября 1996 г. "О бухгалтерском учете": это руководитель исполнительного органа организации, либо лицо, ответственное за ведение дел организации (ст. 2). Однако и любые иные лица могут быть привлечены в качестве соучастников к ответственности по данной статье Уголовного кодекса, если они действовали в качестве подстрекателей, организаторов, пособников или соисполнителей незаконного получения кредита. В содержание объективной стороны преступления входит предоставление кредитору ложных сведений, подтверждающих основания получения и гарантии возвратности кредита. Такие данные обычно содержатся в учредительных документах (информация об учредителях и их участии в организации и деятельности фирмы), бухгалтерском балансе (сведения об уставном капитале, сумме активов, наличии кредиторской и дебиторской задолженности, страховом фонде) и другой представляемой в подобных случаях документации. Внесение ложных сведений в документы осуществляется как путем материального подлога (подчистки, травления, подделки подписей, печатей и штампов), так и посредством интеллектуального подлога (использования в правильно оформленных документах информации, не соответствующей действительности). Обязательным условием ответственности за незаконное получение кредита является причинение данным деянием крупного ущерба. Это - понятие, содержащее в себе оценочные критерии, определяемые в каждом конкретном случае в зависимости от обстоятельств дела. Здесь учитываются не только материальные, но и иные негативные последствия, сказавшиеся в результате совершения преступления. Очевидно, что разрабатывая правовую норму, законодатель в первую очередь имел в виду ситуации невозврата полученного с нарушениями кредита, а также размер и характер причиненного такими действиями вреда. Пытаясь хотя бы ориентировочно обозначить границу крупного ущерба в денежном выражении, можно обратиться к критериям, заложенным в главе "Преступления в сфере экономической деятельности", к которой относится и рассматриваемая статья: в зависимости от содержания наказуемых действий крупный размер рублевого эквивалента определяется начиная с двухсот минимальных ставок оплаты труда. Однако только денежное выражение размера кредита не всегда может служить единственным основанием определения характера ущерба как крупного. Исходя из смысла закона, а также ранее дававшихся разъяснений Пленума Верховного Суда по делам, связанным с наступлением вредоносных последствий, крупный ущерб может выражаться в банкротстве предприятия - кредитора, нарушении режима его нормальной работы, включая срыв запланированных сделок, снижение финансового оборота, вынужденной неуплате налогов, невыполнении других принятых на себя обязательств и т.д. В принципе, указанные последствия возможны и при несвоевременном возврате кредита, полученного незаконным путем, что не исключает привлечения виновных к ответственности по ст. 176 УК РФ. Право оценивать характер ущерба по делам рассматриваемой категории закон предоставляет следователям, в чьем производстве находится уголовное дело, надзирающим за следствием прокурорам, а также суду, который выносит окончательное решение. Безусловно, в подобном положении аргументы заинтересованных сторон (кредитора - потерпевшего и заемщика - обвиняемого) о характере, размере, причинах и других обстоятельствах наступивших негативных последствий должны приниматься во внимание и учитываться представителями органов уголовной юстиции.Незаконное получение или использование государственного целевого кредитаОсобого внимания заслуживает вопрос о злоупотреблениях с бюджетными средствами, выдаваемыми в качестве кредитов. Для этих случаев законодатель предусмотрел ч. 2 ст. 176 УК РФ, которая содержит наказание за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Максимальная санкция за такое деяние предусмотрена в виде лишения свободы на срок до пяти лет. Утверждаемый ежегодно Государственной Думой федеральный бюджет включает финансовую помощь отдельным регионам страны или отраслям экономики. Так, например, Федеральной целевой программой развития крестьянских (фермерских) хозяйств и кооперативов на 1996 - 2000 годы, утвержденной постановлением Правительства России от 18 декабря 1996 г., предусмотрена государственная поддержка сельскохозяйственным товаропроизводителям, в том числе - выделение денежных средств на возвратной и безвозвратной основе из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и иных источников. Следует иметь в виду, что в соответствии с "Порядком контроля за целевым использованием средств краткосрочной финансовой поддержки", утвержденным Постановлением Правительства РФ от 17 июля 1995 г., заемщик при получении бюджетной ссуды обязан направлять средства только по целевому назначению в соответствии с заключенным договором и не может зачислять их на депозитные счета в качестве кредитных ресурсов, использовать для покупки свободно конвертируемой валюты, отвлекать на другие финансовые операции. При оперировании средствами федерального бюджета должно соблюдаться Указание Министерства финансов РФ от 11 мая 1995 г. "О порядке исполнения Федерального бюджета по финансированию отдельных видов расходов и федеральных целевых программ, осуществляемых на территориях субъектов Российской Федерации органами федерального казначейства". Между тем произвольное использование средств, выделяемых на приоритетных направлениях государственной поддержки, приобретает все более широкие масштабы. О распространенности и последствиях этих негативных явлений свидетельствуют следующие цифры, приводившиеся в печати: из выданных в 1994 году Ненецкому автономному округу 91,2 млрд. рублей бюджетных средств для закупки продукции и завоза ее в районы Крайнего Севера, 34,9 млрд. рублей (38%) истрачены на другие цели. Аналогичное использование льготных кредитов на Сахалине составило в 1994 году 20%, а в Республике Горный Алтай - 62,8% (2). В результате деятельности бывших руководителей Федеральной продовольственной корпорации из 2,9 триллионов рублей, выделенных на закупку продуктов питания в государственные резервы, 480 млрд. ушло не по целевому назначению, а около 800 млрд. было похищено. В результате