32.Оценка собственных средств и привлеченных средств банка

Анализ состава и структуры собственных средств банка:СК банка пред-ет собой сов-сть различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экон. самост-сть, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав СК тех или иных средств является их способность выполнять роль страх. фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деят-ти банка, позволяя тем самым продолжать проведение текущих операций в случае их появления. В состав источников ск входят ук, фонды ком.б.(резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией), эмис-ый доход б, созданного в форме ао, прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распр-ных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нерас-ная прибыль и часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акций и долей участия.Анализ привлеченных средств банка: При анализе прив-ных средств учитывают следующие их виды: остатки на расчетных, текущих счетах его клиентов; остатки на счетах по учету об­ращаемых на рынке долг. обяз-тв, выпущенных бан­ком (депозитные, сберегательные сертификаты, облигации); соб-ные векселя, выпущенные банком; срочные депозиты, открытые физическим и юридическим лицам, межбанковские кредиты. При анализе объема прив-ных ресурсов важна их ко­лич-ная и кач-ная оценка. Увеличение сумм при­в. ресурсов свид-ет о росте депозитной базы банка. При этом следует проанализировать кач-ную структуру. Чем выше доля прив-ных средств клиентов бан­ка на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов кб что по­ложительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависи­мость от межбанковских займов. При анализе обяз-тв ис­п-тся счета по учету депозитных операций банка по субъектам и срокам. • привл-ые средства-брутто: 1) депозиты всего, в том числе на счетах до востребования и срочные депозиты и вклады; 2) средства, привлеченные с помощью ценных бумаг; 3) кредиты, полученные у других банков; 4) средства из системы расчетов; 5) средства прочих кредиторов. К средствам до востребования относятся остатки средств на текущих счетах в инвалюте, остатки средств на счетах предприятий, средства на текущих счетах бюджетных организаций и индивидуальных предпринимателей, средства иностранных фирм и средства для финансирования капитальных вложений. Часть средств из 4-й и 5-й групп иммобилизуется в аналогичные статьи актива баланса, поэтому понятие привлеченных средств-брутто включает в себя иммобилизованные ресурсы и фактический остаток привлеченных средств-нетто. • привлеченные средства-нетто, реальная величина которых определяется путем корректировки общей суммы привлеченных средств-брутто на величину иммобилизации.

33. Анализ размещения средств кб

34. Оценка достаточности капитала ком. Банка

Для оценки достаточности капитала используются следующие коэффициенты.

Коэффициент К1, определяет уровень собственных средств в пассивах банка:К1= Собственные средства/ Всего пассивов-брутто. Рекомендуемое значение коэффициента — min 0,10. Разброс в значениях коэффициента достаточно велик. Если у крупного банка настораживающим может быть значение К1 незначительно превышающее 0,10, то для небольшого провинциального банка критическим может быть и значение коэффициента менее 0,30—0,40.

Следующий коэффициент К2 определяет соотношение собственных и привлеченных средств банка. Его значение можно трактовать как предельную сумму обязательств, которые могут покрываться собственными средствами банка. К2= Собственные средства-брутто/ Привлеченные средства.

Рекомендуемое значение коэффициента — min 0,25, однако в от­ношении К2 справедливо пояснение к коэффициенту К3. Коэффициент К3— отношение собственных средств банка к активам, размещение которых сопряжено с риском потерь, т.е. все Доходные активы, а также средства, размещенные на корреспон­дентских счетах и в депозитах в других кредитных институтах. Об­щепринятая оценка покрытия рисков за счет собственных средств пинка 20-30%.

К3 = Собственные средства-брутто/ Доходные активы-нетто. Рекомендуемое значение коэффициента — min 0,20. Коэффициент К4 дает качественную оценку собственниц средств банка. Чем выше значение К4, тем более эффективно пользуются собственные средства банка (т.е. нет отвлечения собственных средств в капитальные затраты и т.п.): К4 = Собственные средства-нетто/ Собственные средства-брутто

Рекомендуемое значение коэффициента — min 0,5. Коэффициент К5 позволяет оценить, в какой степени рост капитала банка достигается за счет формирования фондов банка, т. Е. оценить уровень «саморазвития» банка: К5 = Уставный фонд/ Собственные средства-брутто. Оптимальные значения коэффициента — min 0,2.