ГФС о нюансах заполнения графы 2 Таблицы данных налогоплательщика

ДФСУ у підкатегорії 101.17 ресурсу "ЗІР" зазначила, що у графі 2 Таблиці відповідно до виду економічної діяльності необхідно обов’язково зазначити коди товарів згідно з УКТ ЗЕД/послуг згідно з ДКПП, що таким платником придбавались з метою їх подальшого постачання або для виготовлення товарів/послуг, що на постійній основі постачаються (виготовляються) таким платником.

Заповнення графи 2 Таблиці здійснюється незалежно від того, у якому звітному періоді придбавалися товари/послуги та чи було зазначено при їх придбанні коди товарів згідно з УКТ ЗЕД/послуг згідно з ДКПП.

З питання правильності визначення коду товарної класифікації згідно з УКТ ЗЕД (зокрема, для товарів, які придбавались в період коли код УКТ ЗЕД не був обов’язковим реквізитом або якщо товари придбавалися у неплатників ПДВ) податківці пропонують звертатись до Торгово- промислової палати України (її регіональних відділень) або науково – дослідних інститутів судових експертиз.

З питання правильності визначення кодів згідно з ДКПП рекомендовано звертатись до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України.

Обратите внимание: новостная лента «Дебет-Кредит» содержит не только редакционные материалы, но также статьи сторонних авторов, разъяснения сотрудников фискальной службы и т.п.

Данные материалы, а также комментарии к ним, отражают исключительно точку зрения их авторов и могут не совпадать с точкой зрения редакции.

Редакция не идентифицирует лица комментаторов, а не модерирует тексты комментариев и не несет ответственности за их содержание.

Комментарии: 0

При осуществлении налогоплательщиком операции по возврату владельцу товара после проведения гарантийного ремонта объекта обложения НДС не возникает, а потому обязанность по начислению НДС у такого плательщика по указанной операции отсутствует

Гетманцев подчеркнул, что 27 мая открывается регистрация налоговых накладных. Система будет работать в довоенном режиме с оговорками, указанными в Законе №2260

Операции по поставке товаров для заправки (дозаправки) или обеспечения наземного военного транспорта или иного специального контингента ВСУ облагаются налогом по нулевой ставке НДС

Принятым законопроектом предлагается освободить от НДС поставки, подготовку (литературное, научное и техническое редактирование, корректировку и т.п.), изготовление, распространение украиноязычных аудиокниг

При составлении НН, составленной на сумму превышения цены приобретения товаров/услуг над фактической ценой их поставки, в верхней левой части делается соответствующая пометка «Х» и указывается тип причины

Что изменится в признании налогового кредита во время войны? Как нужно будет регистрировать НН/РК? Как ГНС будет проверять декларации по НДС? Можно ли будет вернуть из бюджета отрицательную сумму НДС?

ВРУ приняла в целом законопроект №7360. Им предлагается восстановить камеральные и документальные проверки отчетности, НДС-возмещение из бюджета и налоговую обязанность по регистрации НН/РК, представление деклараций и уплаты налогов с момента возможности

Підприємство надало в оренду приміщення і отримало гарантійний платіж, як забезпечення будь-яких платежів за договором, нарахувавши ПЗ з ПДВ. 05.04.22 р. минає 1095 днів, відведених на коригування ПН. А 01.04.22 р. прийнято рішення про зарахування в рахунок заборгованості. Що з ПДВ?

Підприємство експортує продукцію, замовляючи послуги перевезення у перевізника -резидента, який виставляє свої послуги з ПДВ 0%, як міжнародні перевезення. Покупець - нерезидент оплачує підприємству окремо продукцію і транспортно-експедиційні послуги. Як виставляти нерезиденту акт? Що з ПДВ на ці послуги?

ТОВ щомісяця нараховує компенсуючі ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 та ст. 199 ПКУ. Як складати зведені ПН у період воєнного стану, якщо відсутні зареєстровані ПН?

Підприємство – неплатник ПДВ на єдиному податку займається чисткою та продажем деревини. Помилково в ТТН-ліс було нараховано суму ПДВ та відправлено на загальний сервер ДП "Лісогосподарський Інноваційно-Аналітичний Центр". Чи можна сформувати видаткові накладні на реалізацію лісопродукції без ПДВ? Чи обов’язково повинні збігатися суми у ТТН-ліс та у видатковій накладній?

По рахунках №1 на 10 грн, №2 на 20 грн були складені ПН на авансові платежі. При відвантаженні товару були складені накладні №1 на 15 грн та №2 на 15 грн з іншою номенклатурою. Чи можливо скласти РК до ПН на аванси з кодом 103 на повернення товару з одночасним складанням нових ПН на відвантаження за накладними №1 та №2?

Підприємство, яке здійснює тривале виробництво (будівництво), планує із загальної системи і ПДВ перейти на ЄП (2%). Аванси отримуються від покупців до переходу і після. Товари, послуги для будівництва придбаваються до і після з ПДВ. Що з ПДВ при поверненні на загальну систему?

Підприємство - платник ПДВ повернуло товари постачальнику, який перебуває на ЄП (2%), але який в момент постачання товарів був платником ПДВ. В момент придбання цих товарів підприємство відобразило ПК з ПДВ. Як складати накладну на повернення? Що з ПДВ?