Проверка контрагента по ИНН или ОГРН в 2018 году

Бизнес — это не самый безопасный процесс. Приходится общаться с совершенно неизвестными людьми, деньги им доверять. Иногда «перспективный партнер» оказывается обычным мошенником. Избежать обмана поможет проверка контрагента по ИНН . Способ довольно надежный, если знать правила его использования. Посмотрим, что из себя представляет проверка организации по ИНН в 2018 году.

Зачем это нужно

Начнем с определения контрагента. Таковым в налоговом законодательстве определены лица, вступающие в финансовые отношения:

1. физические;
2. юридические;
3. индивидуальные предприниматели (ИП).

В бухгалтерском учете приняты определенные правила определения налогооблагаемой базы:

1. она уменьшается на размер затрат на развитие;
2. увеличивается, понятно, прибылью.

В нашем случае к затратам относятся деньги, переданные по договору. И если контрагент оказался обычным мошенником или «фирмой-однодневкой», то проверяющий не примет во внимание полагающихся по закону льгот и вычетов:

• контрагенты обязаны показать средства в одинаковом размере по одному и тому же договору;
• если данная операция отражена на счетах только одной стороны, то налоговый орган ее не учитывает.

Разногласия между налоговиками и плательщиками возникает из-за того, что в законодательстве нет прямого указания на ответственность за недобросовестность одной из сторон соглашения.

Этим вопросом занимался Верховный Арбитражный Суд. Так, в его Постановлении № 53 от 12.10.2006 года указывается, что налоговая выгода может признаваться необоснованной, если плательщик не проявил должного внимания к контрагенту. По мнению ВАС , организация обязана быть осторожной при выборе партнера. Однако степень непредусмотрительности, приведшей к необоснованным применениям льгот, необходимо доказать.

Внимание: указанный документ не расшифровывает подробно мер, обязательных к принятию в отношении бизнес-партнера.

Таким образом, решение вопроса о правильности взаимодействия со стороной договора отдается на усмотрение инспектора. А это может привести не только к спору, но и к внеплановой проверке.

Скачать для просмотра и печати:

Как защититься от мошенничества

Специалисты рекомендуют собирать информацию о лицах, с которыми планируется сотрудничество. Методик несколько. К ним относятся:

1. бесплатные сервисы;
2. платные базы данных;
3. направление официальных запросов в госорганы;
4. личный контакт и просмотр бумаг претендента на партнерство;
5. изучение отзывов о фирме (репутации).

Тактика сбора сведений полностью зависит от уровня планируемой доверительности отношений. К примеру, не будет лишним для начала ознакомиться с некоторыми правоустанавливающими бумагами, на которых строится работа предприятия. К ним относятся такие:

1. учредительные документы;
2. свидетельство о госрегистрации;
3. лицензионные бумаги (если они предусмотрены);
4. структура и штатное расписание;
5. приказ (решение) о назначении на должность нынешнего руководителя;
6. бухгалтерская отчетность (годовая);
7. карточка с образцами подписей;
8. сведения о:
   • расчетах с бюджетом;
   • о стоимости основных средств;
9. иное.

Следующим шагом может стать выяснение факта реальности регистрации контрагента. Это довольно простая процедура. ИНН — это набор цифр, соответствующий определённому алгоритму. Проверка его проводится на бесплатных порталах.

Данный параметр не имеет решающего значения. Процедуру госрегистрации проходят и фирмы-однодневки. Но выполнить этот шаг также рекомендуется. Можно сделать так:

• послать официальный запрос;
• зайти на портал «Фокус. Контур» и выяснить нужную информацию там.

Реквизиты, внесенные в соглашение, проверяются по выписке из госреестра юрлиц (ЕГРЮЛ ). Запросить ее можно:

1. у самого контрагента;
2. в государственном органе.

Бесплатные сервисы

1. данные из ЕГРЮЛ ;
2. задолженность по платежам в бюджет;
3. о признаках банкротства и массовости.

Внимание: под «массовостью» понимается принадлежность определенных сведений нескольким организациям:

• юридического адреса;
• данных директора или учредителя;
• иное.

Довольно серьезно может повлиять на мнение о предполагаемом партнере поиск сведений о нем в базе Службы судебных приставов федерального уровня. С ее помощью можно узнать:

• есть ли дело в отношении юрлица;
• выполняет ли контрагент обязательства вовремя.

1. Такие же по уровню важности сведения можно получить на официальном сайте Арбитражного суда. База содержит данные о рассматриваемых делах. Следует оценить их содержание, с точки зрения надежности агента.
2. Федеральный реестр сведений о сделках юрлиц также может оказаться полезным. Здесь выяснится:
   • является ли потенциальный партнер действующим предпринимателем;
   • не обанкротился ли;
   • размер основного капитала.
3. В реестр недобросовестных поставщиков попадают только ненадежные предприятия. Информация этой базы предоставляется бесплатно.
4. Сайт Управления по вопросам миграции МВД РФ представляет возможность сверить паспортные данные руководителя контрагента.

Платные услуги

Проверочную деятельность можно передать в руки специалистов.